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飼料廠存貨盤點程序

   日期:2016-03-17     來源:聚農網    作者:jn720.com    瀏覽:132    
 1盤點前的準備工作

存貨管理人員,月末一般提前三天,年終一般提前七天至十五天,做好盤點前的各項準備工作,以確保盤點工作高效、有序、無誤。內容包括:

(1)整理貨位、清桶、清堆、平倉。

(2)結清出入庫貨物往來手續。

(3)查驗貨位卡、貨位。

(4)備足供銷售之產品。

2實地盤點

在盤點日,存貨管理人員與財會人員到存貨存放處現場組織會盤。盤存數即為實存數。操作步驟為:

(1) 盤點存貨品種、規格、件數、數量。

(2) 按要求逐項填寫存貨盤點登記表。

(3) 核對無誤,會簽后,報主管主任審核。

3帳物核查

在財會人員協助下,存貨管理人員應及時將盤存數與帳存數一一核對,并如實填寫“倉庫盤點月報表”。步驟如下:

(1)帳、物一一核查。

(2)計算損耗數,填寫損耗報告單報生產部和財務部。

(3)損耗沖減帳存數。

(4)查明盤虧原因,糾正錯誤。

(5)填寫本期盤存報表。

4帳帳核對

是指存貨管理人員之存貨帳薄與財務人員之帳簿核對,作到帳帳相符。

(1)核對帳簿。

(2)糾正錯帳、漏帳、重帳等。

(3)最后核對本期盤存報表。

(4)盤存報表報生產部和財務部。

5差異分析

存貨經盤點后,發生的盈虧處理:財會人員應立即填制“存貨盤點差異分析表”一式三聯,倉庫主管責成存貨管理人員查明原因再轉該部經理會簽,報財會部一聯、生產部一聯、倉庫主管自存一聯。

6原料調帳

(1)原料調帳應每月進行一次,差異數較少之原料可延長,但不得超過三月一次。

7成本核算

(1)統一核算口徑。

(2)生產部、財會部依據盤點月報表,差異分析表和“存貨調帳通知”及有關憑證、帳簿作為核算依據。

(3)由財會部統一核算程序。

 
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